Kancelaria zajmuje się świadczeniem pomocy prawnej w zakresie związanym z przepisami AML (Anti Money Laundering – przeciwdziałanie praniu pieniędzy). Materia ta w polskim porządku prawnym została uregulowana w ustawie z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Nasze wsparcie prawne w tym zakresie obejmuje doradztwo w bieżących problemach związanych z realizacją przez tzw. instytucje obowiązane obowiązków wynikających z tych przepisów, jak również kompleksową pomoc przy wdrażaniu odpowiednich procedur wymaganych przez ww. ustawę.
Kim jest instytucja obowiązana?
Instytucją obowiązaną jest przedsiębiorca wymieniony w art. 2 z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Wśród tych podmiotów są m. in. biura rachunkowe, firmy pożyczkowe, a także przedsiębiorcy w zakresie, w jakim przyjmują lub dokonują płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro. Z posiadaniem statusu instytucji obowiązanej wiąże się szereg obowiązków przewidzianym przez przepisy ww. ustawy. Ich nierealizowanie może skutkować nałożeniem na podmiot kary administracyjnej, w tym kary pieniężnej. Ponadto, ustawa AML w przypadku niektórych zaniechań przewiduje także odpowiedzialność karną oraz administracyjną osób działających w imieniu instytucji obowiązanej.
Obszary wsparcia
Wsparcie prawne Kancelarii obejmuje następujące obszary:
• przygotowanie procedur i dokumentacji wymaganych przez przepisy AML (m. in. ocena ryzyka, wewnętrzna procedura przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu);
• audyt posiadanej dokumentacji oraz wdrożonych procedur w zakresie AML;
• szkolenia dla pracowników oraz osób odpowiedzialnych w instytucji obowiązanej za realizację obowiązków określonych w ustawie AML.
Ustawa AML a kary za brak procedur – czym ryzykuje instytucja obowiązana?
Zgodnie z ustawą Anti Money Laundering każdy przedsiębiorca, który zakłada lub prowadzi działalność gospodarczą kwalifikującą się jako instytucja obowiązana, musi wdrożyć w swojej firmie odpowiednie procedury. Za ich brak grożą:
- Kary finansowe – za naruszenie obowiązków AML mogą wynieść do dwukrotności osiągniętej korzyści lub unikniętej straty, a gdy nie można jej ustalić – do 1 mln euro. Dla instytucji finansowych, np. banków, zakładów ubezpieczeń górna granica wynosi aż 5 mln euro lub do 10% obrotu.
- Kary dla osób odpowiedzialnych za AML – odpowiedzialność może dotyczyć również członków zarządu i osób wyznaczonych do realizacji obowiązków AML. W określonych przypadkach grozi im kara pieniężna do 1 mln euro oraz zakaz pełnienia funkcji kierowniczych przez okres do roku.
- Konsekwencje dla działalności i reputacji firmy – możliwa jest, np. publikacja informacji o naruszeniu w Biuletynie Informacji Publicznej, nakaz zaprzestania określonych działań, cofnięcie zezwolenia na prowadzenie danego rodzaju działalności lub wykreślenie z właściwego rejestru.
- Odpowiedzialność karna – w zależności od charakteru naruszenia osobom odpowiedzialnym może grozić również kara pozbawienia wolności od 3 miesięcy do 5 lat za niedopełnienie obowiązków wskazanych w ustawie AML.
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy – jak prawidłowo identyfikować klienta i beneficjenta rzeczywistego?
Ustawa AML precyzyjnie określa obowiązki nałożone na instytucje obowiązane, w tym przede wszystkim należytą staranność i rzetelne badanie profilu każdego kontrahenta. Skuteczne przeciwdziałanie praniu pieniędzy wymaga wdrożenia m.in. takich procedur jak:
- Identyfikacja i weryfikacja tożsamości klienta (KYC) – na podstawie dokumentu tożsamości lub odpisu z KRS/CEIDG.
- Ustalenie beneficjenta rzeczywistego (UBO) – czyli, która osoba fizyczna faktycznie sprawuje kontrolę nad firmą, np. posiada ponad 25% jej udziałów lub praw głosu. Następnie dane tej osoby należy zweryfikować w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR).
- Ocena celu i charakteru relacji gospodarczych – zebranie informacji o profilu działalności klienta, określenie spodziewanego celu i częstotliwości planowanych transakcji.
- Zarządzanie rozbieżnościami w CRBR – wdrożenie ścieżki reagowania w przypadku wykrycia różnic między oświadczeniem klienta a rejestrem, co obejmuje wyjaśnienie sprawy, sporządzenie notatki i zgłoszenie rozbieżności do Ministra Finansów.
Prawnik AML Częstochowa pomoże Ci w stworzeniu i wprowadzeniu w życie skutecznych procedur weryfikacji klientów.
Prawnik AML Częstochowa – wsparcie w raportowaniu do GIIF i zgłaszaniu transakcji podejrzanych
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakłada na instytucje obowiązane bezwzględny obowiązek monitorowania operacji finansowych i przekazywania informacji o podejrzanych zdarzeniach do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF). Jednak samodzielna ocena, czy dana operacja spełnia ustawowe przesłanki transakcji podejrzanej (SAR), bywa skomplikowana i niesie za sobą duże ryzyko błędu.
AML prawnik to specjalista, który pomoże prawidłowo zakwalifikować zdarzenie, sporządzić niezbędną dokumentację i bezpiecznie przeprowadzić firmę przez cały proces raportowania. Kompleksowa obsługa prawna przedsiębiorców w Częstochowie pozwala ograniczyć ryzyko pomyłek, uporządkować procedury i sprawniej reagować na sytuacje wymagające zgłoszenia.
Jeśli potrzebujesz wsparcia w przygotowaniu raportu do GIIF lub chcesz upewnić się, że Twoje procedury wewnętrzne są zgodne z aktualnymi przepisami AML, skontaktuj się z naszą kancelarią.
FAQ
Czym jest AML i kogo dotyczą przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy?
AML (Anti Money Laundering) to zbiór przepisów mających na celu zapobieganie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Regulacje te dotyczą tzw. instytucji obowiązanych, takich jak biura rachunkowe, firmy pożyczkowe czy przedsiębiorcy przyjmujący duże płatności gotówkowe. Obowiązki wynikające z ustawy obejmują m.in. identyfikację klientów oraz analizę ryzyka. Ich niedopełnienie może prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych.
Jakie obowiązki ma instytucja obowiązana w zakresie AML?
Instytucje obowiązane muszą wdrożyć odpowiednie procedury wewnętrzne, prowadzić ocenę ryzyka oraz monitorować transakcje klientów. Kluczowe jest także dokumentowanie działań oraz szkolenie pracowników odpowiedzialnych za zgodność z przepisami AML. Przedsiębiorcy powinni regularnie aktualizować swoje procedury, aby były zgodne z obowiązującymi regulacjami. Niewywiązywanie się z tych obowiązków może skutkować karami finansowymi lub odpowiedzialnością karną.
Jak kancelaria może pomóc we wdrożeniu procedur AML?
Kancelaria oferuje kompleksowe wsparcie w przygotowaniu i wdrożeniu dokumentacji wymaganej przez ustawę AML. Obejmuje to tworzenie procedur, przeprowadzanie audytów oraz ocenę ryzyka działalności klienta. Dodatkowo organizowane są szkolenia dla pracowników, które pomagają prawidłowo realizować obowiązki ustawowe. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą ograniczyć ryzyko naruszeń i uniknąć sankcji.